Belasting afdragen in Spanje: hoe werkt dat?
Als je van plan bent om in Spanje te wonen, te werken, of een investering te doen, is het belangrijk om te begrijpen hoe het Spaanse belastingstelsel werkt. In dit artikel krijg je een volledig overzicht van hoe je belasting afdragen in Spanje moet, welke soorten belastingen er zijn, en waar je rekening mee moet houden.
1. Belastingsysteem in Spanje
Het Spaanse belastingsysteem is vergelijkbaar met dat van veel andere Europese landen, maar er zijn enkele verschillen waar je op moet letten. Belastingheffing gebeurt op zowel nationaal als regionaal niveau, wat betekent dat de tarieven en regels kunnen variëren, afhankelijk van de autonome regio waar je woont.
2. Residentie en belastingplicht
Het eerste wat je moet bepalen, is of je een fiscaal resident van Spanje bent. Je wordt beschouwd als een fiscaal resident als je aan een van de volgende criteria voldoet:
- Je verblijft meer dan 183 dagen per jaar in Spanje.
- Je belangrijkste economische belangen bevinden zich in Spanje (bijvoorbeeld als je in Spanje werkt of een bedrijf runt).
- Je gezin woont in Spanje.
Als fiscaal resident ben je belastingplichtig over je wereldwijde inkomen. Als je geen fiscaal resident bent, betaal je alleen belasting over inkomsten die je in Spanje verdient.
3. Inkomstenbelasting (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF)
De belangrijkste belasting voor particulieren in Spanje is de IRPF (inkomstenbelasting). Hier zijn de belangrijkste aspecten:
- Tarieven: Het IRPF-tarief varieert tussen 19% en 47%, afhankelijk van je inkomen. De tarieven zijn progressief, wat betekent dat je meer belasting betaalt naarmate je inkomen hoger is.
- Regionale variaties: De autonome regio’s hebben hun eigen belastingtarieven die worden gecombineerd met de nationale tarieven. Hierdoor kan het totale tarief verschillen per regio.
- Belastingaangifte: De belastingaangifte wordt jaarlijks ingediend, meestal tussen april en juni. Je ontvangt mogelijk een terugbetaling als je te veel belasting hebt betaald.
4. Vermogenswinstbelasting (Impuesto sobre la Renta de No Residentes – IRNR)
Als je geen fiscaal resident bent, maar wel inkomsten hebt in Spanje (bijvoorbeeld door verhuur van een woning), moet je de IRNR betalen. De tarieven voor niet-residenten zijn over het algemeen hoger en liggen tussen de 19% en 24%.
5. Belasting op onroerend goed
Als je eigenaar bent van onroerend goed in Spanje, moet je rekening houden met verschillende belastingen:
- Onroerendgoedbelasting (Impuesto sobre Bienes Inmuebles – IBI): Dit is een jaarlijkse gemeentelijke belasting die je betaalt op basis van de waarde van je woning. Het tarief varieert per gemeente.
- Vermogenswinstbelasting (Plusvalía Municipal): Als je je huis verkoopt, betaal je een belasting over de waardestijging van het perceel sinds de aankoop.
6. Vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio)
Spanje heft een vermogensbelasting op je totale vermogen, inclusief eigendommen, investeringen en spaargeld. Deze belasting geldt voor vermogens boven een bepaalde drempel (meestal vanaf €700.000) en varieert van 0,2% tot 3,5%, afhankelijk van je vermogen en de regio.
7. BTW (Impuesto sobre el Valor Añadido – IVA)
Als je in Spanje producten of diensten verkoopt, ben je onderworpen aan de IVA, de Spaanse BTW. De tarieven zijn als volgt:
- Standaardtarief: 21%
- Verlaagd tarief: 10% (bijvoorbeeld voor voedingsmiddelen en bepaalde diensten)
- Super-verlaagd tarief: 4% (voor essentiële producten zoals brood en boeken)
8. Belastingaftrek en -kortingen
Als belastingplichtige in Spanje kun je profiteren van verschillende aftrekposten en kortingen, zoals:
- Hypotheekrente: Je kunt een deel van de hypotheekrente aftrekken van je belastbaar inkomen.
- Pensioenbijdragen: Bijdragen aan Spaanse pensioenregelingen zijn fiscaal aftrekbaar.
- Gezinskortingen: Er zijn kortingen voor mensen met kinderen, gehandicapten of afhankelijke familieleden.
9. Belastingaangifte en deadlines
De Spaanse belastingaangifte moet elk jaar worden ingediend, meestal tussen april en juni. Hier zijn de stappen:
- Verzamel al je inkomensgegevens, aftrekposten en andere financiële informatie.
- Vul het aangifteformulier in (Modelo 100) of laat een belastingadviseur dit doen.
- Dien je aangifte in bij de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) online of in persoon.
10. Belastingadvies en ondersteuning
Het Spaanse belastingstelsel kan complex zijn, vooral als je niet bekend bent met de taal of de regelgeving. Het is aan te raden om samen te werken met een lokale belastingadviseur of gestor om ervoor te zorgen dat je aangifte correct is en je geen belangrijke aftrekposten of kortingen mist.
Conclusie: Wees voorbereid op belastingafdracht in Spanje
Het betalen van belasting in Spanje kan ingewikkeld zijn, vooral als je nieuw bent in het land. Of je nu een fiscaal resident bent of alleen inkomsten hebt in Spanje, het is belangrijk om op de hoogte te zijn van de belastingregels en deadlines. Met de juiste kennis en begeleiding kun je ervoor zorgen dat je belastingaangifte soepel verloopt en je voldoet aan alle wettelijke verplichtingen.
Wil je zeker weten dat je niets mist? Schakel dan de hulp in van een professionele belastingadviseur die je door het proces kan begeleiden.
Let op: je moet belasting afdragen in Spanje
