Belasting afdragen in Spanje: hoe werkt dat?

Als je van plan bent om in Spanje te wonen, te werken, of een investering te doen, is het belangrijk om te begrijpen hoe het Spaanse belastingstelsel werkt. In dit artikel krijg je een volledig overzicht van hoe je belasting afdragen in Spanje moet, welke soorten belastingen er zijn, en waar je rekening mee moet houden.

1. Belastingsysteem in Spanje

Het Spaanse belastingsysteem is vergelijkbaar met dat van veel andere Europese landen, maar er zijn enkele verschillen waar je op moet letten. Belastingheffing gebeurt op zowel nationaal als regionaal niveau, wat betekent dat de tarieven en regels kunnen variëren, afhankelijk van de autonome regio waar je woont.

2. Residentie en belastingplicht

Het eerste wat je moet bepalen, is of je een fiscaal resident van Spanje bent. Je wordt beschouwd als een fiscaal resident als je aan een van de volgende criteria voldoet:

• Je verblijft meer dan 183 dagen per jaar in Spanje.
• Je belangrijkste economische belangen bevinden zich in Spanje (bijvoorbeeld als je in Spanje werkt of een bedrijf runt).
• Je gezin woont in Spanje.

Als fiscaal resident ben je belastingplichtig over je wereldwijde inkomen. Als je geen fiscaal resident bent, betaal je alleen belasting over inkomsten die je in Spanje verdient.

3. Inkomstenbelasting (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF)

De belangrijkste belasting voor particulieren in Spanje is de IRPF (inkomstenbelasting). Hier zijn de belangrijkste aspecten:

• Tarieven: Het IRPF-tarief varieert tussen 19% en 47%, afhankelijk van je inkomen. De tarieven zijn progressief, wat betekent dat je meer belasting betaalt naarmate je inkomen hoger is.
• Regionale variaties: De autonome regio’s hebben hun eigen belastingtarieven die worden gecombineerd met de nationale tarieven. Hierdoor kan het totale tarief verschillen per regio.
• Belastingaangifte: De belastingaangifte wordt jaarlijks ingediend, meestal tussen april en juni. Je ontvangt mogelijk een terugbetaling als je te veel belasting hebt betaald.

4. Vermogenswinstbelasting (Impuesto sobre la Renta de No Residentes – IRNR)

Als je geen fiscaal resident bent, maar wel inkomsten hebt in Spanje (bijvoorbeeld door verhuur van een woning), moet je de IRNR betalen. De tarieven voor niet-residenten zijn over het algemeen hoger en liggen tussen de 19% en 24%.

5. Belasting op onroerend goed

Als je eigenaar bent van onroerend goed in Spanje, moet je rekening houden met verschillende belastingen:

• Onroerendgoedbelasting (Impuesto sobre Bienes Inmuebles – IBI): Dit is een jaarlijkse gemeentelijke belasting die je betaalt op basis van de waarde van je woning. Het tarief varieert per gemeente.
• Vermogenswinstbelasting (Plusvalía Municipal): Als je je huis verkoopt, betaal je een belasting over de waardestijging van het perceel sinds de aankoop.

6. Vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio)

Spanje heft een vermogensbelasting op je totale vermogen, inclusief eigendommen, investeringen en spaargeld. Deze belasting geldt voor vermogens boven een bepaalde drempel (meestal vanaf €700.000) en varieert van 0,2% tot 3,5%, afhankelijk van je vermogen en de regio.

7. BTW (Impuesto sobre el Valor Añadido – IVA)

Als je in Spanje producten of diensten verkoopt, ben je onderworpen aan de IVA, de Spaanse BTW. De tarieven zijn als volgt:

• Standaardtarief: 21%
• Verlaagd tarief: 10% (bijvoorbeeld voor voedingsmiddelen en bepaalde diensten)
• Super-verlaagd tarief: 4% (voor essentiële producten zoals brood en boeken)

8. Belastingaftrek en -kortingen

Als belastingplichtige in Spanje kun je profiteren van verschillende aftrekposten en kortingen, zoals:

• Hypotheekrente: Je kunt een deel van de hypotheekrente aftrekken van je belastbaar inkomen.
• Pensioenbijdragen: Bijdragen aan Spaanse pensioenregelingen zijn fiscaal aftrekbaar.
• Gezinskortingen: Er zijn kortingen voor mensen met kinderen, gehandicapten of afhankelijke familieleden.

9. Belastingaangifte en deadlines

De Spaanse belastingaangifte moet elk jaar worden ingediend, meestal tussen april en juni. Hier zijn de stappen:

• Verzamel al je inkomensgegevens, aftrekposten en andere financiële informatie.
• Vul het aangifteformulier in (Modelo 100) of laat een belastingadviseur dit doen.
• Dien je aangifte in bij de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) online of in persoon.

10. Belastingadvies en ondersteuning

Het Spaanse belastingstelsel kan complex zijn, vooral als je niet bekend bent met de taal of de regelgeving. Het is aan te raden om samen te werken met een lokale belastingadviseur of gestor om ervoor te zorgen dat je aangifte correct is en je geen belangrijke aftrekposten of kortingen mist.

Veelgestelde vragen (FAQ)

1. Wanneer ben ik belastingplichtig in Spanje?
Je bent belastingplichtig als je meer dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft, je belangrijkste economische belangen in Spanje hebt of als je gezin in Spanje woont.

2. Moet ik belasting betalen over mijn wereldwijde inkomen?
Ja, als fiscaal resident in Spanje betaal je belasting over je wereldwijde inkomen. Niet-residenten betalen alleen belasting over inkomsten die in Spanje zijn verdiend.

3. Wat is het verschil tussen IRPF en IRNR?
IRPF is de inkomstenbelasting voor residenten, met progressieve tarieven. IRNR is de inkomstenbelasting voor niet-residenten met inkomsten in Spanje, vaak tegen vaste tarieven.

4. Hoe hoog is de BTW in Spanje?
Het standaard BTW-tarief (IVA) is 21%, met een verlaagd tarief van 10% voor o.a. voedingsmiddelen en een super-verlaagd tarief van 4% voor essentiële goederen.

5. Hoe werkt de vermogensbelasting?
De vermogensbelasting geldt voor vermogens boven een drempel (meestal €700.000) en varieert van 0,2% tot 3,5%, afhankelijk van het vermogen en de regio.

6. Wanneer moet ik belastingaangifte doen in Spanje?
De aangifteperiode voor de inkomstenbelasting (IRPF) loopt meestal van april tot juni. Andere belastingen hebben hun eigen deadlines, afhankelijk van de belastingsoort.

7. Kan ik aftrekposten krijgen in Spanje?
Ja, er zijn aftrekposten voor o.a. hypotheekrente, pensioenbijdragen, gezinsleden en gehandicapten. De regels verschillen per regio.

8. Moet ik als niet-resident ook aangifte doen?
Ja, als je inkomsten hebt in Spanje, zoals huurinkomsten of winst bij verkoop van vastgoed, moet je aangifte doen en belasting betalen.

9. Hoe kan ik dubbele belasting voorkomen?
Spanje heeft belastingverdragen met veel landen, waaronder Nederland en België, om dubbele belasting te voorkomen. Raadpleeg een adviseur voor de juiste toepassing.

10. Waar kan ik hulp krijgen bij mijn Spaanse belastingzaken?
Je kunt terecht bij een lokale belastingadviseur (asesor fiscal) of gestor, of contact opnemen met de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria).

Conclusie: Wees voorbereid op belastingafdracht in Spanje

Het betalen van belasting in Spanje kan ingewikkeld zijn, vooral als je nieuw bent in het land. Of je nu een fiscaal resident bent of alleen inkomsten hebt in Spanje, het is belangrijk om op de hoogte te zijn van de belastingregels en deadlines. Met de juiste kennis en begeleiding kun je ervoor zorgen dat je belastingaangifte soepel verloopt en je voldoet aan alle wettelijke verplichtingen.

Wil je zeker weten dat je niets mist? Schakel dan de hulp in van een professionele belastingadviseur die je door het proces kan begeleiden.

Let op: je moet belasting afdragen in Spanje

Rowdy Groothedde

Rowdy is auteur en oprichter van Casa aan de Costa Blanca. Met zijn ervaring helpt hij Nederlanders stap voor stap bij het vinden én kopen van hun droomwoning in Spanje. Van vooronderzoek tot sleuteloverdracht – Rowdy biedt persoonlijke begeleiding en deelt zijn kennis via blogs, video’s en zijn woning zoekservice.

Gerelateerde berichten:

Rioolbelasting in Spanje: Wat je moet weten Verhuur in Spanje en Box 3: Een Zeer Uitgebreide Gids