Belasting betalen over erfenis vanuit Nederland: Hoe werkt het en wat moet je weten?

Wanneer je een erfenis ontvangt vanuit Nederland, brengt dat verschillende fiscale verplichtingen met zich mee, ongeacht je woonplaats. Dit artikel gaat uitgebreid in op wat belasting betalen over een erfenis vanuit Nederland inhoudt, de betrokken belastingregels, uitzonderingen en handige tips om het proces soepel te laten verlopen.

Tabel: Erfbelastingtarieven en Vrijstellingen in Nederland (2025)

1. Wat is erfbelasting en hoe werkt het in Nederland?

Erfbelasting is de belasting die je betaalt over een nalatenschap wanneer je een erfenis ontvangt. Het percentage van deze belasting hangt af van de waarde van de erfenis en je relatie tot de overledene.

Wie betaalt erfbelasting?

Iedereen die een erfenis ontvangt van een overledene in Nederland moet erfbelasting betalen. Er zijn echter vrijstellingen en verlaagde tarieven voor partners en kinderen.

2. Belasting betalen over erfenis vanuit Nederland als je in het buitenland woont

Als je als erfgenaam in het buitenland woont, zoals in Spanje, geldt de Nederlandse erfbelasting nog steeds voor de erfenis. Nederland heeft belastingverdragen met verschillende landen om dubbele belasting te voorkomen.

Voorkomen van dubbele belasting

Nederland heeft belastingverdragen met diverse landen, zoals Spanje, die dubbele belasting op een erfenis voorkomen. Hierdoor hoef je niet zowel in Nederland als in je woonland belasting te betalen over dezelfde erfenis.

3. Hoe wordt erfbelasting berekend?

De hoogte van de erfbelasting is afhankelijk van je relatie tot de overledene. Partners en kinderen hebben vaak een hogere vrijstelling en betalen een lager tarief dan verre familieleden of vrienden.

4. Overzicht van vrijstellingen en tarieven voor erfbelasting in Nederland

Hieronder staat een tabel met de erfbelastingtarieven en vrijstellingen voor verschillende erfgenamen(belasting betalen over erfenis vanuit Nederland). Dit geeft een overzicht van wat je kunt verwachten bij het ontvangen van een erfenis.

Tabel: Erfbelastingtarieven en Vrijstellingen in Nederland voor 2025

Deze tarieven en vrijstellingen gelden voor erfgenamen in Nederland. Als je in het buitenland woont, kunnen er echter andere regels gelden, afhankelijk van het belastingverdrag tussen Nederland en jouw woonland.

5. Wat als je erfgenaam bent met eigendommen buiten Nederland?

Als de overledene eigendommen buiten Nederland had, kan het zijn dat deze eigendommen worden belast in het land waar ze zich bevinden. De belastingplicht verschilt per land. In Spanje bijvoorbeeld moet je mogelijk aangifte doen van je erfbelasting, zelfs als de erfenis afkomstig is uit Nederland.

6. Hoe regel je de erfbelasting bij de Belastingdienst?

Je moet erfbelastingaangifte doen bij de Nederlandse Belastingdienst wanneer je een erfenis uit Nederland ontvangt. Hier leg je uit hoe en waar erfbelastingaangifte moet worden ingediend, inclusief relevante deadlines en de juiste formulieren. Voor complexe internationale erfenissen is het inschakelen van een belastingadviseur vaak een verstandige keuze.

7. Tips om belasting te besparen op een erfenis

• Optimaliseren van de erfenisverdeling
  Het is mogelijk om bepaalde erfenisstructuren te kiezen, bijvoorbeeld schenkingen of legaten, die de belastingdruk kunnen verlagen.
• Toekomstige erfbelasting plannen
  Het nalaten van vermogen kan ook al vóór overlijden slim worden geregeld om erfbelasting voor erfgenamen te beperken.

Veelgestelde vragen over erfbelasting vanuit Nederland

1. Moet ik altijd erfbelasting betalen als ik een erfenis uit Nederland ontvang?
Ja, iedereen die een erfenis ontvangt van iemand die in Nederland woonde of belastingplichtig was, moet in principe erfbelasting betalen. Er gelden wel vrijstellingen en verschillen in tarieven afhankelijk van de relatie tot de overledene.

2. Hoe hoog is de vrijstelling voor partners, kinderen en kleinkinderen in 2025?

• Partner: € 723.526

• Kinderen: € 22.918

• Kleinkinderen: € 22.918

3. Wat zijn de tarieven als ik geen familie ben van de overledene?
Voor broers, zussen, overige familieleden en niet-familieleden geldt een vrijstelling van slechts € 2.418 en een tarief van 30% tot €130.000 en 40% daarboven.

4. Ik woon in Spanje, moet ik ook daar erfbelasting betalen over een Nederlandse erfenis?
Ja, Spanje heft ook erfbelasting als je daar woont. Gelukkig hebben Nederland en Spanje een belastingverdrag om dubbele belasting te voorkomen.

5. Hoe werkt het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje bij een erfenis?
Het verdrag zorgt ervoor dat je niet dubbel belasting betaalt. In de meeste gevallen wordt de Nederlandse erfbelasting verrekend met de Spaanse heffing.

6. Kan ik dubbele belasting voorkomen als ik in het buitenland woon?
Ja. Dankzij belastingverdragen, zoals dat tussen Nederland en Spanje, kan dubbele belasting worden voorkomen door verrekening of vrijstelling.

7. Moet ik in Nederland aangifte doen van erfbelasting, ook als ik in Spanje woon?
Ja. Aangifte erfbelasting doe je altijd bij de Nederlandse Belastingdienst als de erfenis afkomstig is uit Nederland.

8. Wat gebeurt er als de overledene eigendommen in meerdere landen had?
Dan kan erfbelasting verschuldigd zijn in elk land waar eigendommen zich bevinden. Vaak bepalen verdragen welk land voorrang heeft.

9. Hoeveel tijd heb ik om aangifte erfbelasting te doen bij de Belastingdienst?
Je ontvangt meestal binnen vier maanden na overlijden een uitnodiging voor aangifte. De aangifte moet binnen acht maanden worden ingediend.

10. Kan ik uitstel aanvragen voor het betalen van erfbelasting?
Ja. Je kunt bij de Belastingdienst uitstel vragen voor betaling. Vaak wordt wel rente in rekening gebracht.

11. Wat is het verschil tussen erfbelasting en schenkbelasting?
Erfbelasting betaal je over vermogen dat je ontvangt na overlijden. Schenkbelasting betaal je over vermogen dat je bij leven geschonken krijgt.

12. Zijn er manieren om de erfbelasting te verlagen of te plannen?
Ja, door bijvoorbeeld gebruik te maken van schenkingen bij leven, het slim verdelen van erfenissen of testamentaire constructies. Een adviseur kan hierbij helpen.

13. Wat gebeurt er als ik een erfenis weiger of verwerp?
Dan ben je geen erfgenaam meer en hoef je geen erfbelasting te betalen. Je ontvangt dan uiteraard ook niets uit de nalatenschap.

14. Hoe bewijs ik in Spanje dat ik al erfbelasting in Nederland heb betaald?
Met een officiële verklaring van de Nederlandse Belastingdienst kun je in Spanje aantonen dat er al belasting is betaald. Dit voorkomt dubbele heffing.

15. Is het verstandig om een belastingadviseur in te schakelen bij een internationale erfenis?
Ja. Bij internationale erfenissen kan de wetgeving complex zijn. Een adviseur helpt je om dubbele belasting te vermijden en de aangifte correct te regelen.

Conclusie belasting betalen over erfenis vanuit Nederland

Hoewel belasting betalen over een erfenis vanuit Nederland complex kan lijken, helpt een goed begrip van de regels om dubbele belasting te vermijden en kosten te minimaliseren. Met de juiste informatie en eventueel professionele begeleiding zorg je ervoor dat alles correct wordt afgehandeld.

TIP: Neem contact op, maak gebruik van onze gratis zoekservice of bekijk NieuwbouwcasaSpanje.nl.

Rowdy Groothedde

Rowdy is auteur en oprichter van Casa aan de Costa Blanca. Met zijn ervaring helpt hij Nederlanders stap voor stap bij het vinden én kopen van hun droomwoning in Spanje. Van vooronderzoek tot sleuteloverdracht – Rowdy biedt persoonlijke begeleiding en deelt zijn kennis via blogs, video’s en zijn woning zoekservice.

Gerelateerde berichten:

Certificado de Residencia: de verblijfsvergunning Zorgverzekering opzeggen of aanpassen