De belastingdruk in Spanje varieert per autonome regio, zoals Andalusië, Catalonië en Valencia. Hieronder vind je een beknopt overzicht van enkele regionale voordelen. De regio’s bieden verschillende aftrekposten, vrijstellingen en kortingen die interessant kunnen zijn voor zowel residenten als niet-residenten.

Let op: Deze tabel geeft een algemeen overzicht. De exacte details en percentages veranderen regelmatig. Het is daarom aan te raden een lokale belastingadviseur te raadplegen voor actuele informatie in de regio waar je woont of wilt gaan wonen.

5. Belastingvoordelen voor gepensioneerden

Steeds meer gepensioneerden besluiten om van hun oude dag te genieten in Spanje. Hieronder enkele redenen waarom dit fiscaal gunstig(belastingvoordelen in Spanje) kan zijn:

1. Dubbelbelastingverdragen
   Nederland en België hebben met Spanje een verdrag ter voorkoming van dubbele belasting. Dit betekent dat je niet twee keer belasting hoeft te betalen over hetzelfde inkomen. Je betaalt in principe inkomstenbelasting in het land waar je officieel fiscaal resident bent.

2. Lagere pensioenheffing
   Hoewel gepensioneerden met een hoger inkomen nog steeds belastingplichtig zijn, kan de marginale belastingdruk in Spanje lager uitvallen dan in sommige Noord-Europese landen.

3. Aftrekposten voor ouderen
   Afhankelijk van je leeftijd en situatie zijn er speciale aftrekposten (zoals voor mantelzorg, invaliditeit, etc.) die je belastingdruk kunnen verlagen.

4. Kosten levensonderhoud
   Hoewel dit geen ‘belastingvoordeel’ is in de strikte zin, is de kostprijs van veel diensten (zoals zorg en huisvesting) vaak lager dan in Noord-Europa. Hierdoor houd je netto meer over.

5. Vermogens- en erfbelasting
   In bepaalde regio’s (zoals Madrid) is de vermogensbelasting (bijna) afgeschaft. Voor gepensioneerden met een aanzienlijk vermogen kan dit een belangrijk voordeel zijn. Ook gelden in sommige regio’s aantrekkelijke tarieven voor erf- en schenkbelasting.

6. Belastingvoordelen voor bedrijven en ondernemers

Spanje is een hotspot voor internationale bedrijven, freelancers en digitale nomaden. Er zijn verschillende regelingen die het aantrekkelijk maken een onderneming in Spanje te vestigen of vanuit Spanje te opereren:

1. Vennootschapsbelasting
   Het standaardtarief van de Spaanse vennootschapsbelasting is 25%. Hoewel dit niet bijzonder laag is, zijn er wel diverse kortingen en stimuleringsregelingen (bijvoorbeeld voor R&D, innovatie, ‘zon-energie’-projecten). Start-ups betalen in sommige gevallen in het eerste jaar slechts 15%.

2. Autónomo-regeling
   De Spaanse zelfstandigenstatus heet “autónomo”. In de eerste 12 maanden van je inschrijving bij de Seguridad Social (het Spaanse socialezekerheidsstelsel) betaal je een gereduceerd tarief. Dit kan aanzienlijk schelen in de vaste lasten voor beginnende ondernemers of freelancers.

3. Digital Nomad Visa
   Sinds kort is er een speciale regeling (de zogeheten “Digital Nomad Visa”) voor mensen die online werken en niet gebonden zijn aan een vaste locatie. Met deze visa kun je tot vijf jaar in Spanje verblijven onder een gunstiger fiscaal regime, vergelijkbaar met de zogenaamde Beckham-regel (zie verderop).

4. Innovatie en R&D-kortingen
   Bedrijven die investeren in onderzoek en ontwikkeling (I+D in het Spaans) kunnen profiteren van aanzienlijke belastingvoordelen. Dit varieert van regionale subsidies tot federale aftrekposten.

5. Zaken doen binnen de EU
   Door de lidmaatschapsstatus van Spanje in de Europese Unie is het eenvoudiger goederen en diensten te verplaatsen binnen de EU zonder dubbele heffingen of ingewikkelde douaneregels.

7. De ‘Beckham-regel’: Hoe werkt het?

Een van de meest besproken fiscale belastingvoordelen in Spanje is de zogenoemde ‘Beckham-regel’ (formeel bekend als het regime voor “inpatriados”). Deze regeling biedt buitenlandse professionals die naar Spanje komen de mogelijkheid om hun inkomsten te belasten tegen een vast tarief van 24% tot een bepaald drempelbedrag.

• Voorwaarden:

  1. De aanvrager mag in de vijf voorgaande jaren niet fiscaal resident in Spanje zijn geweest.
  2. Er moet een arbeidscontract zijn met een Spaans bedrijf, óf de aanvrager moet tot het management van een Spaans bedrijf behoren.
  3. Je moet een verzoek indienen binnen zes maanden nadat je in Spanje fiscaal resident bent geworden.

• Voordelen:

  1. Een vast tarief (24%) op inkomsten tot €600.000 (cijfers kunnen licht variëren per jaar).
  2. Je betaalt alleen belasting over in Spanje verdiend inkomen, niet over inkomen elders ter wereld.
  3. Vaak aantrekkelijk voor voetballers, topmanagers en andere hoogverdieners, maar kan ook interessant zijn voor specialisten in de IT-sector en andere kennisintensieve beroepen.

• Nadelen:

  1. Na verloop van zes jaar vervalt de regeling.
  2. Je verliest mogelijk het recht op sommige aftrekposten en specifieke voordelen die gelden voor reguliere Spaanse inwoners.

8. Kosten voor onroerend goed: Aftrekbare elementen(belastingvoordelen in Spanje)

Als je een huis koopt in Spanje, of je nou resident bent of niet, kun je te maken krijgen met verschillende soorten belastingen:

1. Overdrachtsbelasting (ITP)
   Bij de aanschaf van bestaande woningen betaal je overdrachtsbelasting. Het tarief ligt meestal tussen de 6% en 10%.
2. BTW (IVA) op nieuwbouw
   Bij nieuwbouwwoningen betaal je BTW (IVA), doorgaans 10%. Daarnaast geldt er nog een zegelrecht (Actos Jurídicos Documentados, AJD), vaak 1,5%.
3. Hypotheekrente-aftrek
   Voor Spaanse residenten kan er onder bepaalde voorwaarden een (gedeeltelijke) aftrek gelden voor betaalde hypotheekrente. Deze regeling is echter aan veel voorwaarden gebonden en verschilt per regio.
4. IBI (lokale onroerendgoedbelasting)
   De IBI wordt geheven door de gemeente en kan in bepaalde regio’s gedeeltelijk worden vrijgesteld of verlaagd als het pand je hoofdverblijf is.

Tip: Overweeg, zeker bij aankoop van onroerend goed, de hulp van een “gestor” of lokale belastingadviseur. Een gestor kent de regionale regels, voorkomt valkuilen en optimaliseert je fiscale positie.

9. Vrijstellingen en aftrekposten die je niet mag missen

Zowel residenten als niet-residenten kunnen onder bepaalde omstandigheden aanspraak maken op verschillende vrijstellingen en aftrekposten:

1. Vrijstelling op spaargeld
   Kleinere vermogens, zoals spaargeld onder een bepaalde grens, vallen vaak buiten de vermogensbelasting (afhankelijk van de regio).
2. Familiekortingen
   Er zijn kortingen op de IRPF (inkomstenbelasting) voor gezinnen met kinderen, eenoudergezinnen en voor families die zorgen voor invalide of oudere personen.
3. Woning gerelateerde voordelen
   Zoals eerder genoemd, kun je recht hebben op een gedeeltelijke vrijstelling van de IBI of een aftrek van de hypotheekrente.
4. Pensioenaftrek
   Bijdragen aan Spaanse pensioenregelingen kunnen fiscaal aftrekbaar zijn, vergelijkbaar met de fiscale behandeling van pensioenpremies in Nederland.
5. Zonne-energie en duurzaamheid
   Veel regio’s bieden kortingen op lokale belastingen en stimuleringsmaatregelen als je investeert in zonnepanelen of energiezuinige renovaties.

10. Hoe vraag je deze voordelen aan?

1. NIE-nummer
   Het eerste wat je nodig hebt als buitenlander in Spanje is een NIE-nummer (Número de Identificación de Extranjeros). Zonder dit nummer kun je vrijwel geen enkele officiële handeling verrichten, zoals het kopen van een huis of het openen van een bankrekening.
2. Inschrijven in het gemeenteregister (empadronamiento)
   Voor veel fiscale regelingen heb je een officieel bewijs nodig dat je in een bepaalde gemeente woont. Dit bewijs heet het empadronamiento en krijg je door je in te schrijven in de lokale gemeente.
3. Belastingaangifte
   • Als resident dien je elk jaar (meestal tussen april en juni) een belastingaangifte (IRPF) in.
   • Als niet-resident moet je mogelijk een andere aangifte indienen (IRNR), afhankelijk van je inkomen in Spanje.
4. Gestor of belastingadviseur
   De Spaanse wet- en regelgeving kan complex zijn en de taal kan een barrière vormen. Een lokale belastingadviseur (gestor) of gestoría kan je helpen bij het correct invullen en optimaliseren van je aangifte.
5. Let op deadlines
   De Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) is streng op deadlines. Zorg dat je weet welke data voor jou gelden, want te laat indienen kan leiden tot boetes en vertragingsrente.

11. Voorkomen van dubbele belasting

Zoals eerder genoemd, hebben Nederland (en België) een dubbelbelastingverdrag met Spanje. Dit betekent dat je in de meeste gevallen niet twee keer belasting betaalt over hetzelfde inkomen. Wel is het belangrijk te weten voor belastingvoordelen in Spanje:

• Bewijs van residentie: Vaak moet je middels documenten aantonen dat je in Spanje fiscaal resident bent, zodat je in Nederland of België niet nogmaals wordt aangeslagen.
• Pensioenen en onroerend goed: Voor AOW en particuliere pensioenen gelden specifieke regels over waar deze inkomsten belast worden. Ook voor inkomsten uit verhuur van een woning in Spanje (als je in Nederland belastingplichtig bent) gelden aparte regelingen.
• Geldigheid verdrag: De verdragen worden soms herzien. Controleer dus altijd of er recent veranderingen zijn doorgevoerd.

12. Praktijkvoorbeelden

1. Jan, gepensioneerd

   • Woont 9 maanden per jaar in Andalusië en is ingeschreven als resident.
   • Betaalt Spaanse inkomstenbelasting over zijn Nederlandse pensioen.
   • Maakt gebruik van regionale aftrekposten voor gepensioneerden en profiteert van een lager marginaal belastingtarief dan in Nederland.

2. Sophie, digital nomad

   • Werkt online voor opdrachtgevers in Nederland, maar verblijft in Valencia.
   • Is fiscaal resident in Spanje en heeft een Digital Nomad Visa aangevraagd.
   • Betaalt een vast tarief onder de gunstige regeling die vergelijkbaar is met de Beckham-regel.

3. Mark en Linda, eigenaren vakantiewoning

   • Wonen in Nederland maar hebben een tweede huis in de buurt van Barcelona.
   • Zijn niet-residenten in Spanje, dus ze betalen IRNR over de huurinkomsten die ze met hun woning verdienen.
   • Door dubbele belastingverdragen worden deze inkomsten niet nogmaals belast in Nederland (of kunnen ze de betaalde Spaanse belasting verrekenen).

13. Veelgemaakte valkuilen

1. Verkeerde of te late aangifte
   Spanje hanteert strakke deadlines. Te late of foutieve aangiften kunnen leiden tot flinke boetes.
2. Verwarring over residentiestatus
   Sommige mensen denken dat ze automatisch geen resident meer zijn van Nederland als ze naar Spanje verhuizen. In de praktijk kunnen er overlappende periodes zijn, wat leidt tot onduidelijkheid over waar belastingplicht geldt.
3. Geen advies inwinnen
   Spaans belastingrecht(belastingvoordelen in Spanje) kan ingewikkeld zijn, zeker als je ook in een ander land inkomen hebt. Probeer niet alles zelf uit te vogelen; een fiscaal adviseur of gestor kan veel problemen voorkomen.
4. Regio specifieke regels
   De regio’s in Spanje hebben een grote mate van autonomie. Een fiscale regel in Andalusië kan heel anders zijn dan in Catalonië. Zonder lokale kennis betaal je mogelijk te veel belasting of loop je voordelen mis.

14. Toekomstige ontwikkelingen en trends

• Digital Nomads: De Spaanse overheid stimuleert actief de komst van digital nomads en buitenlandse startups. We verwachten daarom meer uitbreidingen en versoepelingen in regelingen die vergelijkbaar zijn met de Digital Nomad Visa.
• Groene subsidies: Met de focus op duurzaamheid, energiebesparing en hernieuwbare energie wordt verwacht dat er nog meer regionale en landelijke belastingvoordelen komen voor investeringen in bijvoorbeeld zonne- en windenergie.
• Regionale concurrentie: De verschillen tussen regio’s kunnen in de toekomst verder toenemen. Madrid heeft bijvoorbeeld een (bijna) nultarief voor vermogensbelasting en verlaagt ook de erfbelasting voor directe erfgenamen. Andere regio’s volgen mogelijk dit voorbeeld, om zo meer inwoners en investeerders aan te trekken.
• EU-regelgeving: Nieuwe Europese richtlijnen kunnen ervoor zorgen dat sommige Spaanse regelingen moeten worden aangepast, vooral op het gebied van vennootschapsbelasting en fiscale transparantie.

15. Tips voor optimaal gebruik van de Spaanse belastingvoordelen

1. Check je status
   Bepaal eerst of je resident of niet-resident wilt zijn. Dit heeft grote invloed op de belastingen die je betaalt.
2. Timing
   Denk goed na over het moment van verhuizen. Als je net voor een jaargrens verhuist, kan dit gunstig (of juist ongunstig) uitpakken.
3. Bewaar documentatie
   Zorg dat je alle relevante papieren hebt, zoals je NIE-nummer, registratie bij de gemeente (empadronamiento) en bewijs van inkomsten.
4. Raadpleeg experts
   Een internationale belastingadviseur of een gespecialiseerde gestor heeft vaak meer kennis en kan je behoeden voor dure fouten.
5. Volg wetswijzigingen
   De Spaanse wetgeving rondom belastingvoordelen wijzigt regelmatig. Blijf op de hoogte via officiële kanalen zoals de Agencia Tributaria en de websites van de regio’s.

16. Veelgestelde vragen over belastingvoordelen in Spanje

1. Vraag: Is de Spaanse inkomstenbelasting echt lager dan in Nederland?
   Antwoord: Dat hangt van je inkomensniveau en regio af. In sommige gevallen kan de marginale druk lager uitvallen dan in Nederland, maar let op dat Spanje een progressief belastingstelsel kent met hoge tarieven voor topinkomens.

2. Vraag: Kan ik mijn AOW volledig in Spanje ontvangen?
   Antwoord: Ja, je AOW-uitkering ontvang je ook als je in Spanje woont. De wijze van belastingheffing verschilt echter en hangt af van je residentiestatus en de bepalingen in het belastingverdrag.

3. Vraag: Wat is het Digital Nomad Visa en hoe verschilt het van de Beckham-regel?
   Antwoord: Het Digital Nomad Visa is een relatief nieuwe regeling die gericht is op remote workers die niet in Spanje zijn aangesteld bij een Spaans bedrijf. De Beckham-regel is daarentegen vooral bedoeld voor mensen die wel via een Spaans bedrijf of contract actief zijn. Beide kunnen gunstige belastingtarieven bieden.

4. Vraag: Betaal ik als niet-resident nog iets aan de Spaanse overheid als ik geen huurinkomen heb?
   Antwoord: Als je een woning bezit maar niet verhuurt, wordt vaak een fictief huurinkomen in aanmerking genomen voor de niet-residentenbelasting (IRNR). Dit bedrag is gebaseerd op een percentage van de kadastrale waarde van je woning.

5. Vraag: Hoe kom ik aan een NIE-nummer?
   Antwoord: Dit kan via het Spaanse politiebureau (Oficina de Extranjería) of via het Spaanse consulaat in je eigen land. Je moet hiervoor een afspraak maken en de nodige documenten meenemen, zoals je paspoort en een verklaring waarom je het NIE-nummer nodig hebt.

6. Vraag: Is de Beckham-regel ook toegankelijk voor gepensioneerden?
   Antwoord: Nee, de Beckham-regel richt zich op mensen die in Spanje komen werken via een arbeidscontract of op managementposities in een Spaans bedrijf. Gepensioneerden vallen hier niet onder.

7. Vraag: Wat is het verschil tussen IBI en IRNR?
   Antwoord: IBI is de gemeentelijke onroerendgoedbelasting die de eigenaar van een woning in Spanje betaalt. IRNR is de inkomstenbelasting voor niet-residenten; dit geldt voor bijvoorbeeld huurinkomsten als je niet-resident bent.

17. Conclusie: belastingvoordelen in Spanje

Spanje biedt een scala aan belastingvoordelen, zowel voor residenten als niet-residenten. De voornaamste voordelen liggen op het gebied van pensioeninkomen, vennootschapsbelasting, onroerend goed en speciale regelingen zoals de Beckham-regel. Ook de gloednieuwe Digital Nomad Visa is een interessante ontwikkeling voor mensen die in meerdere landen actief zijn of online willen werken vanuit het zonnige Spanje.

Wie echt optimaal wil profiteren van de Spaanse fiscale voordelen, doet er goed aan zich te verdiepen in de regionale verschillen. Het land kent 17 autonome regio’s met elk hun eigen regels en belastingkortingen, vooral voor erf- en schenkbelasting, onroerendgoedbelasting en soms ook voor inkomstenbelasting.

Daarnaast is het verstandig om zo vroeg mogelijk een NIE-nummer te regelen, je in te schrijven bij de gemeente waar je gaat wonen (empadronamiento) en tijdig een belastingadviseur in te schakelen. De Spaanse wet- en regelgeving kan complex zijn, zeker als je ook in andere landen inkomsten hebt of hebt gehad.

Belangrijk: De informatie in dit artikel dient als algemene leidraad. De exacte voorwaarden en percentages kunnen veranderen, afhankelijk van wetswijzigingen, regionale regels en je persoonlijke omstandigheden. Raadpleeg altijd een lokale belastingadviseur om zeker te zijn van de meest actuele en voor jouw situatie relevante informatie.

Tip: Bekijk mijn online Spanje training of mijn aankoopbegeleiding in Spanje.

Gerelateerde berichten:

Wat is de IBI in Spanje? Belasting afdragen in Spanje: hoe werkt dat? Afvalbelasting in Spanje: Wat je moet weten