Overdrachtsbelasting in Spanje: wat zijn de kosten?
Het kopen van een woning in Spanje kan een droom zijn die uitkomt, maar het is belangrijk om op de hoogte te zijn van de verschillende belastingen en kosten die hiermee gepaard gaan. Eén van de belangrijkste belastingen waarmee je te maken krijgt bij de aankoop van een woning is de overdrachtsbelasting, ook wel ‘Impuesto de Transmisiones Patrimoniales‘ (ITP) genoemd. In dit artikel leggen we uit wat overdrachtsbelasting in Spanje precies inhoudt, hoe hoog de kosten zijn en welke factoren van invloed zijn op de hoogte van deze belasting.
1. Wat is overdrachtsbelasting in Spanje?
De overdrachtsbelasting is een belasting die je betaalt bij de aankoop van een bestaande woning in Spanje. Het is vergelijkbaar met de overdrachtsbelasting in Nederland en België en is verschuldigd bij de overdracht van het eigendom van de woning. Deze belasting wordt betaald door de koper en is eenmalig. De opbrengsten van deze belasting gaan naar de regionale overheid van de autonome regio waar de woning zich bevindt.
2. Hoeveel is de overdrachtsbelasting in Spanje?
Het percentage van de overdrachtsbelasting varieert per regio en kan liggen tussen de 6% en 10% van de aankoopprijs van de woning. Hieronder een overzicht van de tarieven per regio:
| Autonome Regio | Overdrachtsbelasting (ITP) |
|---|---|
| Andalusië | 7% |
| Balearen | 8-11% (afhankelijk van de waarde) |
| Catalonië | 10% |
| Madrid | 6% |
| Valencia (Costa Blanca) | 10% |
| Galicië | 10% |
| Canarische Eilanden | 6,5% |
| Murcia | 8% |
| Baskenland | 4% |
Zoals te zien is, verschilt de overdrachtsbelasting per regio en kan deze zelfs binnen een regio variëren afhankelijk van de waarde van de woning. In sommige regio’s stijgt het tarief naarmate de aankoopprijs van de woning hoger is.
3. Zijn er uitzonderingen of kortingen op de overdrachtsbelasting?
Ja, er zijn bepaalde gevallen waarin kopers in aanmerking kunnen komen voor lagere tarieven of vrijstellingen. Deze uitzonderingen variëren per regio en zijn vaak van toepassing in de volgende situaties:
- Jonge kopers: In sommige regio’s geldt een lager tarief voor kopers onder de 35 jaar. Bijvoorbeeld in Andalusië kunnen jonge kopers een tarief van 3,5% betalen.
- Grote gezinnen: In veel regio’s krijgen grote gezinnen een verlaagd tarief, variërend van 3% tot 5%.
- Sociale woningbouw: Bij de aankoop van sociale woningen gelden vaak lagere tarieven.
- Personen met een handicap: In sommige regio’s is er een lager tarief voor personen met een handicap.
Het is belangrijk om te controleren welke kortingen of vrijstellingen er in de specifieke regio van jouw woning van toepassing zijn.
4. Hoe wordt de overdrachtsbelasting berekend?
De overdrachtsbelasting wordt berekend over de hoogste waarde van de woning, oftewel de koopsom of de kadastrale waarde (valor catastral). De kadastrale waarde is de officiële waarde van de woning zoals deze door de gemeente is vastgesteld. Wanneer de koopsom lager is dan de kadastrale waarde, kan de belastingdienst besluiten de overdrachtsbelasting te berekenen op basis van de kadastrale waarde.
Voorbeeldberekening:
Stel, je koopt een woning in de Costa Blanca met een aankoopprijs van €200.000. De overdrachtsbelasting in de regio Valencia is 10%. Je betaalt dan €200.000 x 10% = €20.000 aan overdrachtsbelasting.
5. Wanneer moet de overdrachtsbelasting worden betaald?
De overdrachtsbelasting moet binnen 30 dagen na de ondertekening van de notariële akte (escritura) worden betaald. Als koper ben je verantwoordelijk voor het regelen van de betaling van deze belasting. Dit kan via de bank of met behulp van een advocaat of belastingadviseur die de betaling voor je afhandelt.
6. Verschil tussen overdrachtsbelasting en BTW (IVA)
Het is belangrijk om te weten dat er een verschil is tussen overdrachtsbelasting en BTW (Impuesto sobre el Valor Añadido, IVA) bij de aankoop van een woning in Spanje:
- Overdrachtsbelasting (ITP): Van toepassing op bestaande woningen.
- BTW (IVA): Van toepassing op nieuwbouwwoningen. De BTW bedraagt meestal 10% van de aankoopprijs, met een extra zegelrecht (AJD) van ongeveer 1,5%.
Bij de aankoop van een nieuwbouwwoning betaal je dus geen overdrachtsbelasting, maar wel BTW en zegelrecht.
7. Wat gebeurt er als de overdrachtsbelasting niet wordt betaald?
Het niet betalen van de overdrachtsbelasting binnen de gestelde termijn kan leiden tot boetes en rente. De Spaanse belastingdienst kan dan extra kosten in rekening brengen, wat het aankoopproces veel duurder kan maken. Zorg er daarom voor dat deze belasting op tijd wordt betaald.
8. Kosten die je naast de overdrachtsbelasting moet overwegen
Naast de overdrachtsbelasting zijn er andere kosten waarmee je rekening moet houden bij het kopen van een woning in Spanje:
- Notariskosten: Ongeveer 0,5% – 1% van de aankoopprijs.
- Registratiekosten: Ongeveer 1% van de aankoopprijs.
- Advocaatkosten: Meestal tussen de 1% en 2% van de aankoopprijs.
- Hypotheekkosten: Indien van toepassing, kunnen deze kosten variëren.
Conclusie
De overdrachtsbelasting in Spanje is een belangrijke kostenpost waarmee je rekening moet houden bij de aankoop van een woning. Het percentage varieert per regio en kan aanzienlijk invloed hebben op het totale budget dat je nodig hebt. Zorg ervoor dat je goed geïnformeerd bent over de tarieven in de regio waar je wilt kopen en dat je gebruikmaakt van eventuele kortingen of vrijstellingen waar je recht op hebt.
Met een goed begrip van de overdrachtsbelasting in Spanje en de bijbehorende kosten ben je beter voorbereid om je droomhuis in Spanje aan te schaffen.
